「本ページはプロモーションが含まれています」 暗号資産（仮想通貨）に投資している方にとって、大きなニュースが飛び込んできました。
2026年7月15日、暗号資産を金融商品取引法（金商法）の規制対象へと移管する改正法案が参議院本会議で正式に可決・成立！
これまで暗号資産の利益は「雑所得」として総合課税の対象となり、利益が大きくなるほど税率も上がる仕組みでした。
しかし、2028年1月以降に一定の暗号資産が申告分離課税（税率20.315％）へ移行する予定です。
ということで私は、コイントレードの招待キャンペーンや、ビットフライヤーの招待キャンペーンで条件をクリアして獲得した暗号資産の他、下記のcheeeseで無料ゲットしたビットコインは、2028年になるまで売却しない予定です。
そしてこの変更は、株式投資と同じような課税方式になることで、多くの投資家にとって追い風となる可能性もあります。
この記事では、税制改正の内容や現行制度との違い、メリット・注意点について初心者にも分かりやすく解説します。
目次
現在の暗号資産の税金はどうなっている？
現在、日本の暗号資産の売却益は原則として雑所得に分類されています。
給与所得や事業所得などと合算される「総合課税」のため、所得が増えるほど税率も高くなります。
- 所得税：5％～45％
- 住民税：約10％
- 合計で最大約55％の税率になる場合もある
利益が大きく出た投資家ほど税負担が重くなることから、「税金が高すぎる」という声が以前から多くありました。
2028年から何が変わる？
2028年1月以降に、一定の暗号資産取引について申告分離課税へ移行する予定です。
| 項目 | 現行制度 | 2028年以降（予定） |
|---|---|---|
| 課税方式 | 総合課税 | 申告分離課税 |
| 税率 | 最大約55％ | 20.315％ |
| 他の所得との合算 | あり | なし |
| 損失繰越 | 不可 | 3年間可能（予定） |
株式投資をしている方であれば、イメージしやすい税制になります。
最大のメリットは税率が20％になること
今回の改正で最も注目されているのが税率の引き下げです。
例えば暗号資産で1,000万円の利益が出た場合でも、これまでより納税額を大きく抑えられる可能性があります。
利益が大きくなるほど恩恵も大きくなるため、多くの投資家が期待している改正です。
損失を3年間繰り越せる予定
現行制度では、暗号資産で損失が出ても翌年以降へ持ち越すことはできません。
しかし改正後は、一定の条件を満たせば3年間の損失繰越控除が認められる予定です。
例えば2028年に100万円の損失、2029年に150万円の利益があった場合、損失分を差し引いた利益に対して課税される見込みです。
国内取引所を利用するメリットが高まる可能性
今回の制度では、「特定暗号資産」が対象となる予定です。
対象範囲の詳細は今後発表されますが、国内の登録暗号資産交換業者を利用した取引が中心になると考えられています。
海外取引所やDeFi、NFTなどについては、今後の制度設計を確認する必要があります。
今から準備しておきたい3つのこと
- 取引履歴（CSV）を保存しておく
- 年間取引報告書を保管する
- 税制改正の最新情報を定期的にチェックする
制度開始まで時間があるため、今のうちから準備しておけばスムーズに対応できます。
暗号資産市場への影響は？
今回の税制改正は、日本の暗号資産市場にとって大きな転換点になる可能性があります。
- 個人投資家が参入しやすくなる
- 利益確定しやすくなる
- 市場全体の活性化が期待される
- Web3・ブロックチェーン産業の発展につながる可能性
税制面でのハードルが下がることで、日本市場の競争力向上にも期待が集まっています。
よくある質問（FAQ）
Q. 2028年からすべての暗号資産が20％になりますか？
現時点では「特定暗号資産」が対象となる予定です。詳細な対象範囲は今後公表される予定です。
Q. NFTやDeFiも対象になりますか？
現時点では明確になっていません。今後の制度設計を確認しましょう。
Q. 2027年以前の利益も20％になりますか？
いいえ。制度開始前の利益については現行制度が適用されます。
まとめ
2028年から予定されている暗号資産の申告分離課税は、日本の暗号資産投資家にとって非常に大きな税制改正です。
- 申告分離課税（20.315％）へ移行予定
- 株式投資に近い税制になる
- 損失の3年間繰越控除が導入予定
- 国内市場の活性化が期待される
制度の詳細は今後も発表される予定です。 暗号資産を保有している方やこれから投資を始めようと考えている方は、最新情報をチェックしながら、自分に合った投資戦略を検討していきましょう。
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